補充保費費率擬漲　存股族喊苦！專家：債券ETF「免稅」優勢成解方

記者王翊綺／台北報導

▲補充保費擬調漲，圖為健保署長石崇良。（圖／國衛院提供）

補充保費費率擬漲至3%，使存股族受到衝擊，究竟「存股領息」如何降低成本？掀起PTT板友討論，債券ETF稅負優勢也因此成為焦點。理財專家指出，美債、投資級債ETF目前殖利率約在4.6%、6%水準，配息屬於海外所得，有750萬免稅額度及免徵補充保費優勢，加上未來若市場降息預期引導，還有資本利得空間可以期待，從個人理財角度可作為現金部位替代配置選項。 

理財專家分析，補充保費採單次單筆計算，因此見到投資人朝多次多個標的、配息頻率增加的方向調整，但無論是相對積極的高股息ETF，到保守的美元高利定存，都須考量所得稅問題，目前利息所得僅有27萬扣除額，隨著投入資金的金額增加，許多投資人在稅務規劃上已有不同考量，特別是高所得稅率的投資人。 

專家指出，美債、投資級債ETF的配息計入海外所得，適用個人最低稅負制，於新台幣750萬元內可免稅（自然人），無論單次領息金額高低，都免繳二代健保補充保費，且若未來降息預期導致美元轉弱，債券價格則將上升，屆時長天期債券的漲幅可望超過潛在匯損，對於精打細算的投資人，轉進債券ETF已成為檯面上選擇。

據集保結算所數據、投信ETF申購買回清單估計，今年以來最熱門的元大美債20年（00679B），光一檔的千萬級區間大戶增加250位，億元級區間大戶增加70位；總申購金額接近700億，高達2023年同期的一倍，大額資金正加速流入。

00679B最新一次的配息殖利率約4.6%，至於投資級債ETF更有逾6%以上殖利率，超車多數傳統定存股。 

法人表示，在通膨數據不再升溫的前提下，現階段美國重啟升息機率不高，美債殖利率上行風險有限，建議民眾可以著眼債券ETF的高債息、潛在資本利得空間，以及證券戶就可以交易的優勢進行布局，作為現金部位替代配置。

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