保險可以免稅？　別再誤信謠言了！

文／李昇益／MONEY錢

▲（圖／翻攝自MONEY錢）

保險可以免稅？別再誤信謠言了！

這一篇特別適合高所得族群閱讀，不論是業務員、曾經是業務員、或者是你手邊有點錢的人，人人都想要透過「一些方法」節省稅費的支出，但單純以「保險」這個金融工具而言，恐怕你得失望了。看看這個案例透過買保單搬逾6,000萬元回台遭逮 補稅850萬元，就是一個「埋地雷等爆炸」的概念。

談談保險這個金融商品的稅務定位

根據保險法112條：保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產。遺產與贈與稅法(以下稱遺贈稅)，第16條不計入遺產總額的項目之一提到：約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額、軍、公教人員、勞工或農民保險之保險金額及互助金。翻譯成白話文來說，保險只有在遺贈稅法中提到「身故給付」不計入遺產總額。就法源依據來說，不論是銀行或是保險業務員，都不應該拿來當做「藏錢的工具」。

財產清冊沒有、不代表查不到

在台灣許多旅外的中小企業，都擁有海外所得，但CRS即將普及，你在每一國的財產都有可能被查出來。加上本案例中的台商透過海外帳戶匯款回台「繳保費」，這麼明顯的資金流向，明顯符合了國稅局稽查的標準。總歸保險法的內容已可得知「要保人」有繳費的義務，「要保人」推定是保單的持有人，那就代表，有持有就查得到，從銀行的資金流向、保險公司只要繳交50萬元以上的保費就得通報主管機關。同理可證…查不查只在國稅局的一念之間。而不是業務員的說詞。

繳稅是國民應盡的義務

你可以在法令規定的方式內，合法的調節自己的稅賦支出。但如果你不做功課，一時之間被自己的無知與貪婪，再加上營業員或是業務員的人情壓力帶著跑。那損失的鐵定是你自己，不會是把保險賣給你的人。好好善待自己辛苦賺的錢是很重要的。

瑪的結論

許多業務員上的課程，教的都是「稅務」，但其目的只有一個，那就是「成交」高額保單，而不是站在客戶的立場考慮是否會被查核！所以上完課程就拿著資料嚇唬人。「稅務」這門課，對多數人來說是深奧的，但是如果理解法條，你就知道繳稅是義務、也是責任，但也可以從中找到你應有的權利。稅這件事，假如「只做了一件事(買保險)，就萬無一失」那我們養國稅局的查核員也該檢討了。之後我們有空再慢慢來討論保險與稅務的有趣之處。恐懼來自於無知，無知最害怕錯誤的訊息。無謂的信任會讓你的決策落入深淵。

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